基金托管人和基金管理人的資格不同，職責也不相同。

1、資格方面

基金托管人：

1.設(shè)有專門的基金托管部

2.實收資本不少于80億元

3.有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員

4.具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件

5.具備安全、高效的清算、交割能力。

基金管理人：

1.具有一定數(shù)額的資本金，如《基金辦法》中規(guī)定擬設(shè)立的基金管理公司的最低實收資本為1000萬元

2.與托管人在行政上、財務(wù)上和管理人員上相互獨立

3.有完整的組織結(jié)構(gòu)

4.有足夠的、合格的專業(yè)人才

5.具有完備的風險控制制度和內(nèi)部管理制度

2、職責方面

基金托管人職責：

1.安全保管基金的全部資產(chǎn)

2.執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負責辦理基金名下的資金往來

3.監(jiān)督基金管理人的投資運作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報告

4.復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金價格

5.保存基金的會計賬冊、記錄15年以上

6.出具基金業(yè)績報告，提供基金托管情況，并向中國證監(jiān)會和中國人民銀行報告

7.基金章程或基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責。

基金管理人的職責則：

1.按照基金契約的規(guī)定運用基金資產(chǎn)投資并管理基金資產(chǎn)

2.及時、足額向基金持有人支付基金預期年化收益

3.保存基金的會計賬冊、記錄15年以上

4.編制基金財務(wù)報告，及時公告，并向中國證監(jiān)會報告

5.計算并公告基金資產(chǎn)凈值及每一基金單位資產(chǎn)凈值

6.基金章程或基金契約規(guī)定的其他職責

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